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易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报

时间:2017-11-20 16:08来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

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易方达深证100交易型开放式指数基金

2013年年度报告

2013年12月31日

基金管理人:易方达基金管理有限公司

基金托管人:中国银行股份有限公司

送出日期:二〇一四年三月二十八日

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对

其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董

事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2014年3月24日复核了本报告中的

财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金

的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准

无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2013年1月1日起至12月31日止。

1

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

1.2 目录

§1 重要提示及目录................................................................................................................1

1.1 重要提示............................................................................................................................1

1.2 目录....................................................................................................................................2

§2 基金简介............................................................................................................................4

2.1 基金基本情况....................................................................................................................4

2.2 基金产品说明....................................................................................................................4

2.3 基金管理人和基金托管人.................................................................................................4

2.4 信息披露方式....................................................................................................................5

2.5 其他相关资料....................................................................................................................5

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................5

3.1 主要会计数据和财务指标.................................................................................................5

3.2 基金净值表现....................................................................................................................6

3.3 过去三年基金的利润分配情况.........................................................................................8

§4 管理人报告........................................................................................................................8

4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................................................................8

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...................................................11

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................................................11

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...............................................13

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...............................................13

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................................................14

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...........................................................15

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................................................15

§5 托管人报告......................................................................................................................16

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...................................................................16

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明16

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...................16

§6 审计报告..........................................................................................................................16

6.1 管理层对财务报表的责任...............................................................................................16

6.2 注册会计师的责任..........................................................................................................17

6.3 审计意见..........................................................................................................................17

§7 年度财务报表..................................................................................................................17

7.1 资产负债表......................................................................................................................17

7.2 利润表..............................................................................................................................19

7.3 所有者权益(基金净值)变动表...................................................................................20

7.4 报表附注..........................................................................................................................21

§8 投资组合报告..................................................................................................................41

8.1 期末基金资产组合情况...................................................................................................41

8.2 期末按行业分类的股票投资组合...................................................................................42

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.......................42

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动...............................................................................45

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................................................46

2

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细...................46

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.......47

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细...................47

8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明...........................................................47

8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...........................................................47

8.11 投资组合报告附注..........................................................................................................47

§9 基金份额持有人信息......................................................................................................48

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.......................................................................48

9.2 期末上市基金前十名持有人...........................................................................................48

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...........................................................49

§10 开放式基金份额变动......................................................................................................49

§11 重大事件揭示..................................................................................................................49

11.1 基金份额持有人大会决议...............................................................................................49

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...............................49

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...................................................50

11.4 基金投资策略的改变......................................................................................................50

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...........................................................................50

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...........................................50

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.......................................................................50

11.8 其他重大事件..................................................................................................................51

§12 备查文件目录..................................................................................................................52

12.1 备查文件目录..................................................................................................................52

12.2 存放地点..........................................................................................................................52

12.3 查阅方式..........................................................................................................................52

3

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 易方达深证100交易型开放式指数基金

基金简称 易方达深证100ETF

基金主代码 159901

交易代码 159901

基金运作方式 交易型开放式(ETF)

基金合同生效日 2006年3月24日

基金管理人 易方达基金管理有限公司

基金托管人 中国银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 21,189,833,170.00份

基金合同存续期 不定期

基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所

上市日期 2006年4月24日

2.2 基金产品说明

投资目标 紧密跟踪目标指数,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。

本基金主要采取完全复制法,即完全按照标的指数的成份股组成及

其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的

变动进行相应调整。但在因特殊情况导致无法获得足够数量的股票

投资策略 时,基金管理人将采用优化方法计算最优化投资组合的个股权重比

例,以此构建本基金实际的投资组合,追求尽可能贴近目标指数的

表现。

业绩比较基准 深证100价格指数

本基金属股票基金,预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金

与货币市场基金。本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪

风险收益特征 标的指数的表现,具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市

场相似的风险收益特征。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 易方达基金管理有限公司 中国银行股份有限公司

姓名 张南 唐州徽

信息披露 联系电话 020-38797888 95566

负责人 fcid@bankofchina.com

电子邮箱 csc@efunds.com.cn

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易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

客户服务电话 4008818088 95566

传真 020-38799488 010-66594942

广东省珠海市横琴新区宝中路3号40

注册地址 北京市西城区复兴门内大街1号

04-8室

广州市天河区珠江新城珠江东路30

办公地址 北京市西城区复兴门内大街1号

号广州银行大厦40-43楼

邮政编码 510620 100818

法定代表人 叶俊英 田国立

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址

广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行

基金年度报告备置地点 大厦43楼

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

普华永道中天会计师事务所(特殊普

会计师事务所 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼

通合伙)

中国证券登记结算有限责任公司深圳

注册登记机构 深圳市深南中路1093号中信大厦18楼

分公司

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标 2013年 2012年 2011年

本期已实现收益 -189,367,252.50 -3,331,889,804.69 -2,618,091,279.36

本期利润 -193,460,924.41 132,748,145.25 -6,485,435,602.30

加权平均基金份额本期利 -0.0075 0.0040 -0.2575

本期加权平均净值利润率 -1.28% 0.68% -34.90%

本期基金份额净值增长率 -3.15% 2.27% -30.54%

3.1.2 期末数据和指标 2013年末 2012年末 2011年末

期末可供分配利润 7,447,380,021.15 12,410,121,316.12 10,980,347,636.62

期末可供分配基金份额利 0.3515 0.3698 0.3568

5

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

期末基金资产净值 11,910,841,882.36 19,479,641,919.27 17,462,388,632.10

期末基金份额净值 0.5621 0.5804 0.5675

3.1.3 累计期末指标 2013年末 2012年末 2011年末

基金份额累计净值增长率 174.98% 183.93% 177.62%

注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低

于所列数字。

2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关

费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4.本基金已于2006年4月14日进行了基金份额折算,折算比例为0.94948342。

5.本基金已于2010年11月19日进行了基金拆分,拆分比例为5:1,即每一份基金份额拆成5份。

6.本基金于2011年4月22日将基金份额净值计算位数从小数点后三位变更为小数点后四位,小数

点后第五位四舍五入。

3.2 基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值增 业绩比较基准

份额净值 业绩比较基

阶段 长率标准差 收益率标准差 ①-③ ②-④

增长率① 准收益率③

② ④

过去三个月 -3.32% 1.14% -3.17% 1.16% -0.15% -0.02%

过去六个月 6.70% 1.30% 6.18% 1.31% 0.52% -0.01%

过去一年 -3.15% 1.41% -4.90% 1.42% 1.75% -0.01%

过去三年 -31.20% 1.42% -33.09% 1.43% 1.89% -0.01%

过去五年 42.02% 1.66% 36.69% 1.66% 5.33% 0.00%

自基金合同 174.98% 1.99% 168.18% 2.00% 6.80% -0.01%

生效起至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

易方达深证100交易型开放式指数基金

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

(2006年3月24日至2013年12月31日)

6

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

注:1.按基金合同和招募说明书的约定,本基金的建仓期为三个月,建仓期结束时各项资产配置比

例符合基金合同(第十六部分(二)投资范围、(五)投资组合管理和(九)投资限制)的有关约定。

2.自基金合同生效至报告期末,基金份额净值增长率为174.98%,同期业绩比较基准收益率为

168.18%。

3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

易方达深证100交易型开放式指数基金

过去五年每年净值增长率图

7

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

3.3过去三年基金的利润分配情况

本基金过去三年未发生利润分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,易方达基金管理有限公司成立于2001年4月17日,

注册资本1.2亿元。截至2013年12月31日,公司的股东为广东粤财信托有限公司、广发证券股份有

限公司、盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限

公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII和特定资产管理业务资格。

自成立以来,易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场,取信于社会”的宗旨,坚持“在诚信

规范的前提下,通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念,努力以规范的运作、

良好的业绩和优质的服务,为投资者创造最佳的回报。

截至2013年12月31日,易方达基金管理有限公司共管理1只封闭式基金、54只开放式基金。封

闭式基金有科瑞证券投资基金;开放式基金有易方达平稳增长证券投资基金、易方达策略成长证券投

资基金、易方达50指数证券投资基金、易方达积极成长证券投资基金、易方达货币市场基金、易方达

稳健收益债券型证券投资基金、易方达深证100交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型证券

投资基金、易方达策略成长二号混合型证券投资基金、易方达价值成长混合型证券投资基金、易方达

科讯股票型证券投资基金、易方达增强回报债券型证券投资基金、易方达中小盘股票型证券投资基金、

易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金、易方达科翔股票型证券投资基金、易方达行业领先企业股

票型证券投资基金、易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金联接基金、易方达深证100

交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达亚洲精选股票型证券投资基金、易方达上证中盘交

易型开放式指数证券投资基金、易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达消

费行业股票型证券投资基金、易方达岁丰添利债券型证券投资基金、易方达医疗保健行业股票型证券

投资基金、易方达黄金主题证券投资基金(LOF)、易方达安心回报债券型证券投资基金、易方达资源

行业股票型证券投资基金、易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金、易方达创业板交易型开放

式指数证券投资基金联接基金、易方达双债增强债券型证券投资基金、易方达纯债债券型证券投资基

金、易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金、易方达永旭添利定期开放债券型证券投资

8

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

基金、易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金、易方达恒生中国企业交易型开放式指数

证券投资基金联接基金、易方达中小板指数分级证券投资基金、易方达中债新综合债券指数发起式证

券投资基金(LOF)、易方达月月利理财债券型证券投资基金、易方达双月利理财债券型证券投资基金、

易方达天天理财货币市场基金、易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金、易方达保证

金收益货币市场基金、易方达信用债债券型证券投资基金、易方达沪深300量化增强证券投资基金、

易方达纯债1年定期开放债券型证券投资基金、易方达高等级信用债债券型证券投资基金、易方达裕

丰回报债券型证券投资基金、易方达投资级信用债债券型证券投资基金、易方达沪深300医药卫生交

易型开放式指数证券投资基金、易方达易理财货币市场基金、易方达聚盈分级债券型发起式证券投资

基金、易方达新兴成长混合型证券投资基金、易方达黄金交易型开放式基金、易方达裕惠回报债券型

证券投资基金。同时,公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。

4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

任本基金的基金经理

(助理)期限 证券从业

姓名 职务 说明

离任日 年限

任职日期 期

本基金

的基金

经理、

易方达

50指数

证券投

资基金

的基金 博士研究生,曾任融通基金管理

经理、 有限公司研究员、基金经理助理,

易方达 易方达基金管理有限公司基金经

深 证

林飞 2006-07-04 - 10年 理助理、指数与量化投资部总经

100交 理助理、指数与量化投资部副总

易型开 经理、易方达沪深300指数证券

放式指 投资基金的基金经理。

数证券

投资基

金联接

基金的

基金经

理、易

方达沪

深300

9

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

交易型

开放式

指数发

起式证

券投资

基金的

基金经

理、易

方达沪

深300

医药卫

生交易

型开放

式指数

证券投

资基金

的基金

经理、

易方达

资产管

理(香

港)有

限公司

基金经

理、指

数与量

化投资

部总经

本基金

的基金

经理、

易方达

深 证

100交 博士研究生,曾任汇添富基金管

易型开 理有限公司数量分析师,易方达

王建军 放式指 2010-09-27 - 6年 基金管理有限公司量化研究员、

数证券 基金经理助理。

投资基

金联接

基金的

基金经

理、易

方达创

10

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

业板交

易型开

放式指

数证券

投资基

金的基

金 经

理、易

方达创

业板交

易型开

放式指

数证券

投资基

金联接

基金的

基金经

理、易

方达中

小板指

数分级

证券投

资基金

的基金

经理

注:1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。

2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募

说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤

勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报

告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》,内容

11

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向

交易控制、公平交易效果评估及报告等。

公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合,围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、

二级市场交易(含银行间市场)等投资管理活动,贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、

业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评

估反馈原则。

公平交易的实现措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资

品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;规范投资人员的指令下达方式,以确保同一投资人员管

理的不同组合得到公平对待;建立集中交易制度,交易系统具备公平交易功能,对于满足公平交易执

行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行;

根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制,通

过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待;建立事

中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制,对于发现的异常问题要求投资组合经理解释说明。

公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益

输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数基金除外)确因投资策略或流动性管理等

需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经发起反向申请方的首席投资官/投

资总监审批、集中交易室审核确认方可执行。

公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,并借助相关技术系统,使投资和交易人员

能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检验和

完善公平交易制度。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。

公司风险管理部与监察部合作,利用统计分析的方法和工具,按照不同的时间窗口(包括当日内、

3日内、5日内),对我司旗下所有投资组合2013年度的同向交易价差情况进行了分析,包括旗下各大

类资产组合之间(即公募、社保、年金、专户四大类业务之间)的同向交易价差、各组合与其同类资

产其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、

平均溢价率是否为0的T检验显着程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合

的业绩影响等因素的综合分析,未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。

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易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的

单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有17次,其中16次为旗下指数基金因被动跟踪标的

指数的需要而和其他组合发生反向交易,1次为不同基金经理管理的非指数基金间因投资策略不同而发

生的反向交易,该次交易基金经理已提供决策依据,并履行了审批程序。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2013年全年GDP同比增速为7.7%,与2012年持平,其中2013年消费对经济增长的贡献略有下

降,投资贡献有所上升,净出口贡献小幅回落。2013年通胀水平保持低位,2013年全年CPI同比增长

2.6%,与2012年持平。2013年PPI同比跌幅有所扩大,GDP平减指数增速也略有下降,因此2013年

全年名义GDP增速较2012年有小幅下降。在整体经济增速逐步放缓、经济结构转型的大背景下,上

市公司整体盈利增长情况表现不佳。同时,在2013年年中和年末出现了两次银行间货币市场资金极度

紧张的情况,全年下来货币资金价格持续高企,导致主板市场股票的估值在2013年出现了系统性的下

降。相反,以创业板为主的新兴产业上市公司的盈利增长相对表现不俗,创业板上市公司的高成长性

显得更加稀缺,因此创业板股票在2013年迎来了估值和盈利双升的局面。2013年上证指数涨幅为

-6.75%,深证100价格指数涨幅为-4.90%,作为被动型指数基金,深证100ETF的单位净值跟随业绩比

较基准出现了一定幅度的下跌。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至报告期末,本基金份额净值为0.5621元,本报告期份额净值增长率为-3.15%,同期业绩比较

基准收益率为-4.90%,日跟踪偏离度的均值为0.0301%,日跟踪误差为0.0439%,年化跟踪误差0.6807%,

各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望下一阶段市场,宏观经济整体复苏趋势具有较大的不确定性,趋势性上升的市场利率对经济

复苏的负面冲击仍是市场关注的焦点之一。另外,因政府债务问题和银行资产负债表期限结构的错配,

导致市场资金价格高企,使得股票市场的估值重心不断下移。所以,从中长期的角度来看,市场估值

水平的修复则需要以政府债务和银行资产负债表期限结构等问题的化解为前提。

13

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

随着十八届三中全会的召开,各项全面深入的市场化改革措施的逐步出台和推行,将会推动国内

整体经济结构的全面转型,从而逐渐解决和消化困扰市场估值修复的上述问题。同时,从海外经济方

面来看,以美国为主的发达经济体的经济复苏日趋明朗,这将有利于拉动对我国出口产品的需求,为

国内问题的解决形成一个较好的外部环境。鉴于内外需结构的调整、优化以及国内经济的弹性和潜在

的内生增长力,本基金对中国经济中长期的前景持相对乐观的判断。目前市场整体估值水平已经处于

历史底部区域,且包含了对未来经济较为悲观的预期。同时,深证100指数行业分布均衡合理,指数

成分股成长性较高,深证100指数中长期的投资价值明显。

作为被动投资的基金,深证100ETF将继续坚持既定的指数化投资策略,以严格控制基金相对目标

指数的跟踪偏离为投资目标,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。期望深证100ETF为投资者进一步

分享中国经济的未来长期成长提供良好的投资机会。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内,基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发展的实际需要,继续重点围绕严守

“三条底线”、防控内幕交易等进一步完善公司内控,持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检

查,有效地保证了基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。

本年度,主要监察稽核工作及措施如下:

(1)结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际,不断推动、完善相关制度流程的建

立、健全,及时贯彻落实新的监管要求,适应公司产品与业务创新发展的需要,保持公司良好的内控

环境。

(2)严守“三条底线”、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点,对投资

交易、销售宣传、人员规范及个人投资申报、运营维稳、反洗钱、客户服务、IT治理等方面开展了一

系列专项监察检查,坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据,推动公司合规、内控体

系的健全完善。

(3)坚持对投资、交易等业务的运作进行日常合规性监察检查,依照监管要求建立完善内幕交易

防控机制,加强公平交易管理和异常交易监控,增加检查和反馈提示力度,不断摸索改进监控方法和分

析手段,适应业务发展和风险监控的需要。

(4)不断促进监察稽核工具方法和流程的完善,使投资合规监控的独立性、稳定性与有效性得到

提升。

(5)积极深入参与新产品设计、新业务拓展工作,就相关的合规、风控问题提供意见和建议;负

责公司日常法律事务,检查督促客户投诉的及时反馈处理。

14

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

(6)以“风险为本”为原则,在监管指导下牵头推动公司反洗钱制度建设以及相关工作流程的不

断完善,明确落实相关部门的职责,组织相关部门开展对产品、业务和客户洗钱风险的识别和评估、

可疑交易报告报送、反洗钱系统开发测试、反洗钱宣传培训、信息调研与意见反馈和各类工作信息报

告等工作,并进行了较全面的反洗钱内部审计与整改,进一步贯彻落实反洗钱法规精神和工作要求。

(7)紧跟法规变化和业务发展,认真做好旗下各只基金及公司的各项信息披露工作,力求信息披

露真实、完整、准确、及时、简明易懂。

(8)积极开展各类监察合规培训,促进公司合规文化建设。

本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高

内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金份额持有人的合法权

益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持

有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会,公司营运总监担任估值委员会主席,研究部、投资风险管理部、

监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导

和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备行

业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方

法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按约定提供银行间同业市

场交易的债券品种的估值数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期内未实施利润分配。

15

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对易方达深证100交易型开放式指

数基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金

合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的

义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规

定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格

的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利

益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融

工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告

普华永道中天审字(2014)第20741号

易方达深证100交易型开放式指数基金全体基金份额持有人:

我们审计了后附的易方达深证100交易型开放式指数基金的财务报表,包括2013年12月31日

的资产负债表、2013年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

6.1 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是易方达深证100交易型开放式指数基金的基金管理人易方达基金管理

有限公司管理层的责任。这种责任包括:

(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许

的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映;

16

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

6.2 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,

计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并

非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计

的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

6.3 审计意见

我们认为,上述易方达深证100交易型开放式指数基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计

准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允

反映了易方达深证100交易型开放式指数基金2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成

果和基金净值变动情况。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师薛竞沈兆杰

上海市湖滨路202号普华永道中心11楼

2014-03-21

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体:易方达深证100交易型开放式指数基金

报告截止日:2013年12月31日

17

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

单位:人民币元

本期末 上年度末

资产 附注号 2013年12月31日 2012年12月31日

资产:

银行存款 7.4.7.1 63,517,131.32 190,982,678.66

结算备付金 762,864.13 51,034,936.66

存出保证金 169,103.55 1,000,000.00

7.4.7.

交易性金融资产 11,861,364,679.70 19,222,762,854.08

2

其中:股票投资 11,861,364,679.70 19,222,762,854.08

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

7.4.7.

衍生金融资产 - -

3

7.4.7.

买入返售金融资产 - -

4

应收证券清算款 - 32,172,478.40

7.4.7.

应收利息 11,274.60 23,112.36

5

应收股利 - -

应收申购款 - -

递延所得税资产 - -

7.4.7.

其他资产 - -

6

资产总计 11,925,825,053.30 19,497,976,060.16

本期末 上年度末

负债和所有者权益 附注号 2013年12月31日 2012年12月31日

负债:

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

7.4.7.

衍生金融负债 - -

3

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 5,545,174.65 -

应付赎回款 - -

应付管理人报酬 5,150,979.44 7,289,306.81

应付托管费 1,030,195.89 1,457,861.36

应付销售服务费 - -

7.4.7.

应付交易费用 2,197,001.20 2,504,303.92

7

应交税费 - -

应付利息 - -

18

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

7.4.7.

其他负债 1,059,819.76 7,082,668.80

8

负债合计 14,983,170.94 18,334,140.89

所有者权益:

7.4.7.

实收基金 4,463,461,861.21 7,069,520,603.15

9

7.4.7.

未分配利润 7,447,380,021.15 12,410,121,316.12

10

所有者权益合计 11,910,841,882.36 19,479,641,919.27

负债和所有者权益总计 11,925,825,053.30 19,497,976,060.16

注:报告截止日2013年12月31日,基金份额净值0.5621元,基金份额总额21,189,833,170.00份。

7.2 利润表

会计主体:易方达深证100交易型开放式指数基金

本报告期:2013年1月1日至2013年12月31日

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 附注号 2013年1月1日至2013年12 2012年1月1日至2012年12

月31日 月31日

一、收入 -93,003,477.66 258,447,729.24

1.利息收入 851,286.23 880,267.62

其中:存款利息收入 7.4.7.11 851,286.23 880,267.62

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - -

其他利息收入 - -

2.投资收益(损失以“-”填 列) -92,627,015.03 -3,214,187,290.14

其中:股票投资收益 7.4.7.12 -305,870,235.87 -3,456,452,342.23

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.13 - -

资产支持证券投资收益 - -

衍生工具收益 7.4.7.14 - -

股利收益 7.4.7.15 213,243,220.84 242,265,052.09

3.公允价值变动收益(损失以 7.4.7.16 -4,093,671.91 3,464,637,949.94

“-”号填列)

4.汇兑收益(损失以“-”号 - -

填列)

5.其他收入(损失以“-”号填 7.4.7.17 2,865,923.05 7,116,801.82

19

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

列)

减:二、费用 100,457,446.75 125,699,583.99

1.管理人报酬 76,232,287.70 97,298,907.89

2.托管费 15,246,457.52 19,459,781.61

3.销售服务费 - -

4.交易费用 7.4.7.18 8,417,016.15 8,378,331.85

5.利息支出 - -

其中:卖出回购金融资产支出 - -

6.其他费用 7.4.7.19 561,685.38 562,562.64

三、利润总额(亏损总额以“- ” -193,460,924.41 132,748,145.25

号填列)

减:所得税费用 - -

四、净利润(净亏损以“-”号 -193,460,924.41 132,748,145.25

填列)

7.3 所有者权益(基金净值)变动表

会计主体:易方达深证100交易型开放式指数基金

本报告期:2013年1月1日至2013年12月31日

单位:人民币元

本期

项目 2013年1月1日至2013年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益(基金净值) 7,069,520,603.15 12,410,121,316.12 19,479,641,919.27

二、本期经营活动产生的基金净值变 - -193,460,924.41 -193,460,924.41

动数(本期利润)

三、本期基金份额交易产生的基金净 -2,606,058,741.94 -4,769,280,370.56 -7,375,339,112.50

值变动数(净值减少以“-”号填列)

其中:1.基金申购款 16,533,896,699.16 29,055,072,153.15 45,588,968,852.31

-19,139,955,441.1 -33,824,352,523.71 -52,964,307,964.81

2.基金赎回款 0

四、本期向基金份额持有人分配利润 - - -

产生的基金净值变动(净值减少以“- ”

号填列)

五、期末所有者权益(基金净值) 4,463,461,861.21 7,447,380,021.15 11,910,841,882.36

上年度可比期间

项目 2012年1月1日至2012年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益(基金净值) 6,482,040,995.48 10,980,347,636.62 17,462,388,632.10

二、本期经营活动产生的基金净值变 - 132,748,145.25 132,748,145.25

动数(本期利润)

20

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

三、本期基金份额交易产生的基金净 587,479,607.67 1,297,025,534.25 1,884,505,141.92

值变动数(净值减少以“-”号填列)

其中:1.基金申购款 14,664,873,104.08 26,697,371,781.82 41,362,244,885.90

-14,077,393,496.4 -25,400,346,247.57 -39,477,739,743.98

2.基金赎回款 1

四、本期向基金份额持有人分配利润 - - -

产生的基金净值变动(净值减少以“- ”

号填列)

五、期末所有者权益(基金净值) 7,069,520,603.15 12,410,121,316.12 19,479,641,919.27

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署:

基金管理人负责人:叶俊英,主管会计工作负责人:张优造,会计机构负责人:陈荣

7.4 报表附注

7.4.1基金基本情况

易方达深证100交易型开放式指数基金(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(简称“中

国证监会”)证监基金字[2006]20号文件“关于核准易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金募

集申请的批复”批准,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方

达深证100交易型开放式指数基金合同》公开募集。根据基金部函[2006]49号《关于易方达深证100

交易型开放式指数基金备案确认的函》,本基金基金合同于2006年3月24日正式生效,基金合同生效

日的基金份额总额为5,157,736,818份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定,基金管理人

为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。

为了与深证100价格指数进行对比,根据《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》和

《易方达深证100交易型开放式指数基金招募说明书》的有关规定,易方达基金管理有限公司确定2006

年4月14日为本基金的基金份额折算日。当日深证100价格指数收盘值为1119.21点,本基金资产净

值为5,480,979,078.98元,折算前基金份额总额为5,157,736,818份,折算前基金份额净值为1.063元。

根据基金份额折算公式,基金份额折算比例为0.94948342,折算后基金份额总额为4,897,166,634

份,折算后基金份额净值为1.119元。

易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例,对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算,

并由中国证券登记结算有限责任公司于2006年4月17日进行了变更登记。

为了满足广大投资者的需求,提高本基金的流动性,优化持有人结构,经与基金托管人中国银行

股份有限公司协商,易方达基金管理有限公司于2010年11月19日对本基金实施份额拆分。中国证券

21

易方达深证100交易型开放式指数基金2013年年度报告

登记结算有限责任公司按拆分比例5:1对2010年11月19日(权益登记日)登记在册的本基金的基金

份额实施拆分,增加基金份额持有人持有的基金份额数,并于2010年11月19日进行了变更登记。本

基金拆分后,2010年11月19日基金份额总额为24,740,833,170份,基金份额净值为0.807元;基金

份额持有人原来持有的每1份基金份额变更为5份。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具

体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企

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